软件服务行业企业怎样合理税收筹划

2020-11-26 16:57

一、当前我国软件企业合理税收筹划中存在的问题
1.由于受制于部分软件企业自身管理水平,部分软件开发企业在投资时过于关注眼前利益,忽略了对企业长期发展利益的重视,在经营过程中,管理者不注重经营方式,不加筹划和研究,不重视对纳税的合理回避,这些都会在一定程度上导致软件企业纳税负担过重,影响企业的未来长期发展,约束盈利能力提升。
2.软件企业税收筹划的成本比较高,尽管企业可以实现有效的税收筹划,但是企业在税收筹划中需要设置必要的部门或机构来进行此项工作,在这个程序中依旧会加大运营成本,尤其是依靠税务机构进行筹划,企业往往需要花费比较高的咨询费用,在这种程度上来讲,合理避税效率比较低,难以实现降低纳税负担的作用。
二、软件行业税收优惠及税收筹划思路分析
1.明确公司的税收性质,一般纳税人?小规模纳税人?
软件销售及技术服务技术服务类的征收税率3%(小规模纳税人)6%(一般纳税人)软件产品16%
2.技术开发费的增值税如何减免?
这一块是相对容易免税的,只需要将技术开发合同拿到当地的科技局备案即可,但必须注意:其中的知识产权必须是对方所有或者双方共享,如果是你的知识产权是不能免税的。同样如果你免税了,那么你开出的增值税专用F票对方也是无法抵扣的。
3.软件产品增值税如何减免?
软件产品销售,征税税率3%(小规模)16%(一般纳税人),小规模3%这个是逃不掉的,但是你如果软件销售达到500万(1年内)会强制你变为一般纳税人,那时候16%的税率压力就会比较大,因此建议你这之前就做好软件产品认证。快的话1个月搞定,拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%的增值率(超过3%的部分即征即退)。
4.研发费用加计扣除是什么?
这是能帮企业省所得税,例如,一个公司一年的研发费用是100万,做了研发费用加计扣除后,研发费用就可以按照150万来计算。就等于说多了50万的成本,自然利润就少,所得税就了。
5.最后来说企业所得税
除了上面说的研发费用加计扣除,其实我们都知道软件企业哪来多少成本,无非就是人员成本,那么如果这样,你年底的所得税就会很可怕了。净利润的25%,这种情况下,可以在有税收优惠的地区注册一家个人独资企业,不需要缴纳企业所得税,个人所得税进行核定征收,完美解决成本问题。

预约咨询税务顾问

免费咨询

鄂州税务筹划服务方案

  • 企业所得税税务筹划

    企业所得税税务筹划
    定制节税方案

  • 增值税税务筹划

    增值税税务筹划
    定制节税方案

  • 个人所得税税务筹划

    个人所得税税务筹划
    定制节税方案

关闭

提交成功

税务客服会在1-2小时内联系您,
请您保持电话畅通!

电话咨询

400-166-3656

电话
立即咨询税务解决方案

400-166-3656

免费咨询
关闭